Este artigo propõe um Índice de Inconsistência Fundamentalista (IIF) para identificar desalinhamentos persistentes entre desempenho reportado e estrutura financeira das empresas, a partir de indicadores fundamentalistas clássicos. A metodologia trata tais indicadores como componentes de um sistema dinâmico, analisando simultaneamente sua evolução temporal e suas inter-relações.
O índice é construído a partir da divergência entre indicadores de rentabilidade e valuation e medidas de alavancagem financeira, após normalização estatística. Complementarmente, a dinâmica do sistema é analisada por meio de trajetórias no espaço de estados e seções de Poincaré, permitindo a identificação de mudanças de regime econômico-financeiro.
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