ADEQUAÇÃO AOS OBJETIVOS DA METODOLOGIA COSO PARA O GERENCIAMENTO DOS CONTROLES INTERNOS E DO COMPLIANCE EM INSTITUIÇÃO FINANCEIRA

ADEQUAÇÃO AOS OBJETIVOS DA METODOLOGIA COSO PARA O GERENCIAMENTO DOS CONTROLES INTERNOS E DO COMPLIANCE EM INSTITUIÇÃO FINANCEIRA

• Autor
• Carlos Alexandre Carvalho dos Santos
• Co-autores
• Oderlene Vieira de Oliveira
• Resumo

• As instituições financeiras possuem um relevante papel na economia do Brasil e trazem consigo uma necessidade de regulamentação bem mais robusta do que as atividades econômicas em geral. Nesse ambiente regulatório vale destacar o Acordo de Basiléia, a Lei Sarbanes-Oxley e as regulamentações do Banco Central do Brasil. No que se refere aos controles internos e compliance a metodologia COSO é tida como o framework mais aceito pelos reguladores. Assim, na presente pesquisa buscou-se analisar a adequação de uma Instituição Financeira aos objetivos definidos na metodologia COSO para o gerenciamento de controles internos e compliance. Os resultados possibilitaram concluir que a Instituição Financeira objeto de pesquisa está buscando se adequar aos objetivos da metodologia COSO, a medida que ainda apresenta necessidade de melhoria em vários aspectos destacados pelos respondentes.

• Palavras-chave
• Estratégia. Controles Internos, Metodologia COSO, Compliance, Instituições Financeiras.
• Modalidade
• Comunicação oral
• Área Temática
• Estratégia

Voltar Download